¿Tu LLC está inactiva pero aún genera obligaciones fiscales?: El costo de no disolver correctamente tu empresa en EE.UU.
Dec 01, 2025
Muchos empresarios latinos creen que si su LLC dejó de operar, dejó de facturar o simplemente quedó “abandonada”, el problema termina ahí. En Estados Unidos, la realidad es distinta. Una LLC inactiva sigue existiendo legalmente, sigue generando obligaciones y, si no la disuelves correctamente, puede convertirse en una fuente inesperada de multas, bloqueos bancarios y dolores de cabeza fiscales.
La idea de que una empresa “muere sola” por falta de uso es común en Latinoamérica, pero en EE.UU. la estructura empresarial funciona bajo reglas mucho más estrictas. El IRS y cada estado esperan que cumplas con los reportes anuales, las declaraciones fiscales y, si decides cerrar, con un proceso formal de disolución.
Comprender estas obligaciones puede ahorrarte cientos o incluso miles de dólares en cargos acumulados. Aquí te explico qué ocurre en realidad con una LLC inactiva y cómo evitar problemas futuros.
La LLC inactiva no es una LLC inexistente
Tener una LLC inactiva no significa que la empresa esté cerrada. Simplemente, significa que no tiene actividad operativa o ingresos. Legalmente, sigue viva hasta que cumplas con el proceso de disolución en el estado donde la registraste.
Esto implica que, aunque no hayas generado ningún ingreso, tu empresa puede seguir teniendo:
• Obligaciones fiscales federales.
• Reportes anuales estatales pendientes.
• Tarifas de mantenimiento del estado.
• Requerimientos de un agente registrado activo.
Si no cumples con estas obligaciones, el estado puede imponer multas por retraso, suspender tu empresa (“administrative dissolution”) o incluso enviarte avisos al extranjero que jamás recibirás.
¿Qué obligaciones fiscales tiene una LLC inactiva?
La confusión más grande surge con el IRS. Muchos empresarios creen que si su empresa no generó ingresos, “no hay nada que declarar”. Pero el IRS tiene una regla muy clara: si tu LLC está activa en el registro estatal, está obligada a presentar declaración anual, aunque sus ingresos sean cero.
Dependiendo del tipo de LLC que tengas, aplican obligaciones distintas:
LLC de un solo miembro (Single-Member LLC):
Aunque no haya actividad, el IRS espera que informes los gastos, pérdidas o simplemente declares que no hubo actividad en tu Schedule C. Si eres extranjero, esta declaración puede requerir formularios adicionales.
LLC de múltiples miembros (Multi-Member LLC):
Debe presentar el formulario 1065 todos los años. No hacerlo genera multas automáticas por cada socio.
LLC tratada como corporación:
Aún sin actividad, debe presentar una declaración corporativa anual.
El IRS no acepta la excusa de “estaba inactiva” como justificación para no presentar declaración.
¿Qué costos genera no cerrar una LLC correctamente?
Aquí es donde muchos empresarios se sorprenden. No disolver una LLC puede generar cargos que se acumulan año tras año. Entre los costos más frecuentes están:
1. Multas del IRS por no declarar
Dependiendo del tipo de LLC, las multas pueden superar los $200 por socio, por mes de retraso, hasta un máximo anual significativo.
2. Tarifas estatales acumuladas
Cada estado tiene su propia tarifa anual de mantenimiento. Aunque tu LLC esté inactiva, si no pagas esas tarifas, se acumulan intereses y multas.
3. Pérdida de “good standing”
Cuando una empresa cae fuera de estatus, el estado puede:
– Suspenderla administrativamente.
– Bloquearte la posibilidad de abrir cuentas bancarias.
– Impedir que firmes contratos.
– Requerir pagos adicionales para restablecerla o cerrarla.
4. Riesgo bancario
Una empresa inactiva, con reportes atrasados o caída de estatus, es vista como riesgo para bancos en EE.UU. Esto puede producir cierres de cuentas o solicitudes de documentación adicionales.
5. Costos legales para limpiar el historial
Una LLC descuidada puede acumular multas, deudas estatales y requerimientos que luego deben resolverse con abogados o contadores a un costo mucho mayor que simplemente haberla disuelto a tiempo.
¿Por qué no basta con “dejar de usarla”?
En países latinos, muchas empresas desaparecen cuando dejan de operar. En Estados Unidos no funciona así. Mientras tu LLC esté activa en el registro estatal, el IRS y el estado asumirán que sigue existiendo.
No declarar, no pagar las tarifas estatales o no presentar los reportes anuales no la convierten en una empresa cerrada. Solo genera multas.
Para cerrarla legalmente, debes completar un proceso de disolución con el estado y, en la mayoría de los casos, presentar una última declaración fiscal (final return).
¿Cómo disolver correctamente tu LLC en EE.UU.?
El proceso varía ligeramente por estado, pero en general requiere:
1. Presentar los documentos de disolución (Articles of Dissolution)
Se hace ante el Department of State correspondiente. Este paso es indispensable. Hasta que el estado lo apruebe, tu LLC sigue activa.
2. Pagar cualquier tarifa o multa pendiente
El estado no permitirá la disolución si existen cargos atrasados.
3. Presentar tu declaración fiscal final
El IRS necesita saber que esa será la última declaración. Ignorarlo puede generar avisos y multas posteriores.
4. Cerrar cuentas bancarias o financieras asociadas
El banco necesita documentación de disolución para completar el proceso correctamente.
5. Guardar la documentación por al menos 7 años
Aunque la empresa ya no exista, el IRS puede solicitar información de años anteriores.
Si vives fuera de EE.UU., puedes completar este proceso con apoyo de tu contador o CPA local en Estados Unidos.
¿Cuándo conviene mantener tu LLC inactiva en lugar de cerrarla?
Hay situaciones en las que sí puede tener sentido mantener la LLC activa aun sin operar:
– Pretendes reactivarla más adelante.
– Mantienes activos, contratos o inversiones dentro de ella.
– Estás en proceso de una reestructuración.
En esos casos, simplemente debes cumplir con las obligaciones básicas: declaración anual, tarifa estatal y agente registrado. Mantenerla correctamente es más barato que reactivarla después de una suspensión.
El mensaje final: una LLC inactiva puede salir muy cara
El error más común del empresario latino es pensar que una LLC deja de existir porque dejó de facturar. En Estados Unidos no funciona así. Mientras no completes el proceso de disolución, tu empresa sigue generando obligaciones.
Cerrar correctamente una LLC es mucho más económico que enfrentar multas acumuladas, problemas fiscales y bloqueos bancarios. Y si no estás seguro de si debes disolverla o mantenerla activa, un buen análisis fiscal puede evitarte decisiones costosas.
La prevención empresarial en EE.UU. no solo se trata de ahorrar impuestos, sino también de evitar obligaciones ocultas que nacen cuando descuidas una entidad que creías dormida.
FAQ
1. ¿Una LLC inactiva debe presentar declaración de impuestos?
Sí. Mientras la LLC siga activa ante el estado, el IRS exige una declaración anual, incluso si no tuvo ingresos ni actividad.
2. ¿Qué pasa si no disuelvo mi LLC en Estados Unidos?
La empresa puede acumular multas, perder su “good standing”, generar intereses y, en algunos casos, causar problemas con el IRS o bancos por incumplimiento.
3. ¿Pueden multarme si mi LLC no tiene actividad?
Sí. La inactividad no elimina las obligaciones. No declarar o no pagar tarifas estatales genera multas automáticas.
4. ¿Cómo se cierra una LLC correctamente?
Debes presentar la disolución ante el estado, pagar tarifas pendientes y presentar una declaración fiscal final ante el IRS.
5. ¿Una LLC se cierra sola si dejo de usarla?
No. En Estados Unidos ninguna entidad se cierra automáticamente. Debes completar el proceso de disolución formal.