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No declarar impuestos porque “no hubo ingresos”: un error costoso para empresarios en EE. UU.
- Antonio Coa
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- hace 4 días
- 4 Min. de lectura
Muchos empresarios latinos que tienen una LLC o Corporation en Estados Unidos caen en la misma trampa mental:“Si no hubo ingresos, no hay nada que declarar.”
La lógica parece razonable… pero para el IRS, es incorrecta.
No declarar impuestos porque “no hubo ingresos” es uno de los errores más comunes —y más caros— que cometen empresarios extranjeros en EE. UU. Las consecuencias no siempre son inmediatas, pero cuando llegan, suelen venir con multas, intereses y problemas legales innecesarios.
En este artículo te explico con claridad qué exige realmente la ley fiscal estadounidense, incluso cuando tu empresa no facturó.
¿Una empresa sin ingresos debe declarar impuestos en EE. UU.?
En la mayoría de los casos, sí.
El sistema fiscal de EE. UU. no se basa únicamente en si hubo ingresos, sino en la existencia legal de la empresa y su estatus fiscal.
Si tu LLC o Corporation:
Está registrada en EE. UU.
Tiene un EIN activo.
No ha sido cerrada formalmente.
Entonces el IRS espera una declaración, aunque sea informativa o en cero.
No presentar nada no es lo mismo que declarar sin ingresos.
Declarar impuestos vs. no declarar: la diferencia que muchos ignoran
Aquí está el punto crítico:
Declarar sin ingresosInformas al IRS que la empresa existe, estuvo activa legalmente, pero no generó ingresos imponibles.
No declararEl IRS interpreta que incumpliste una obligación fiscal, no que “no pasó nada”.
Para el sistema, el silencio no significa cero. Significa riesgo.
Casos comunes donde igual debes declarar
1. LLC de un solo dueño (Single-Member LLC)
Aunque no haya ingresos, generalmente se debe presentar:
Formularios informativos, o
Anexos relacionados con el dueño (dependiendo del estatus fiscal).
Además, si hubo gastos, cuentas bancarias abiertas o cualquier movimiento administrativo, la declaración es obligatoria.
2. LLC con varios socios o Corporation
Aquí el riesgo es mayor.
Estas entidades suelen requerir declaraciones formales todos los años, incluso si:
No facturaron.
No tuvieron operaciones visibles.
Solo mantuvieron la empresa “en pausa”.
No declarar puede generar multas automáticas por cada mes de retraso, aunque el impuesto a pagar sea cero.
“Pero mi empresa no tuvo actividad”: cuidado con esa frase
Para el IRS, actividad no significa solo ventas.
Se considera actividad si hubo:
Cuenta bancaria abierta.
Pagos de renovación estatal.
Contratos firmados.
Gastos operativos mínimos.
Intención de operar comercialmente.
Incluso mantener la empresa activa legalmente ya genera ciertas obligaciones fiscales.
Multas por no declarar impuestos sin ingresos
Este es el golpe que muchos no ven venir.
Las penalidades por no declarar impuestos en EE. UU. pueden incluir:
Multas fijas por no presentar formularios.
Multas mensuales acumulativas.
Intereses automáticos.
Bloqueos futuros para regularizar la empresa.
Problemas al vender la empresa, abrir cuentas o atraer inversionistas.
Y lo más frustrante:puedes recibir multas aunque no debas un solo dólar en impuestos.
¿Es mejor declarar “en cero” que no declarar?
Sin rodeos: sí, siempre.
Declarar correctamente, aunque sea en cero:
Mantiene tu empresa en cumplimiento.
Evita sanciones innecesarias.
Deja un historial limpio ante el IRS.
Protege tu estructura legal y fiscal.
No declarar, en cambio, solo acumula riesgos silenciosos.
Error frecuente: pensar que nadie está mirando
Muchos empresarios creen que, por ser extranjeros o no vivir en EE. UU., el IRS no prestará atención.
La realidad es distinta:
El IRS cruza información con estados, bancos y registros públicos.
Las omisiones se detectan tarde o temprano.
Cuando el aviso llega, ya incluye penalidades.
La estrategia correcta no es esconderse, sino anticiparse.
Cómo manejar correctamente una empresa sin ingresos
Si tu empresa no generó ingresos en el año fiscal, lo recomendable es:
Determinar el tipo de entidad y sus obligaciones específicas.
Presentar la declaración correspondiente, aunque sea informativa.
Evaluar si conviene mantener la empresa activa o cerrarla formalmente.
Dejar todo documentado para evitar problemas futuros.
Cada estructura es distinta. El error es asumir que “cero ingresos = cero responsabilidades”.
Conclusión: el silencio fiscal sale caro
No declarar impuestos porque “no hubo ingresos” no es una estrategia, es una omisión peligrosa.
En EE. UU., cumplir no siempre significa pagar, pero casi siempre significa declarar.
Los empresarios que entienden esto a tiempo evitan multas, estrés y pérdidas innecesarias. Los que no, suelen aprenderlo cuando ya es demasiado tarde.
Preguntas frecuentes
¿Tengo que declarar impuestos si mi LLC no tuvo ingresos?
Sí. En la mayoría de los casos, una LLC activa debe presentar declaración, aunque no haya generado ingresos.
¿Qué pasa si no declaro porque no facturé?
El IRS puede imponer multas por no presentación, incluso si el impuesto a pagar es cero.
¿Declarar en cero evita problemas con el IRS?
Sí. Declarar correctamente en cero mantiene tu empresa en cumplimiento y evita sanciones.
¿Una empresa inactiva también debe declarar?
Depende de su estatus legal y fiscal. Muchas empresas “inactivas” siguen teniendo obligaciones si no fueron cerradas formalmente.
¿Es mejor cerrar la empresa si no tendrá ingresos?
En algunos casos sí, pero debe hacerse correctamente para evitar obligaciones futuras. Siempre conviene evaluarlo con un profesional.
