Los tres tipos de ingresos que sí generan impuestos en EE.UU. aunque seas extranjero

Muchos empresarios latinos creen que no pagan impuestos en EE.UU. porque no viven allí. Otros asumen que solo tributan si retiran dinero a su cuenta personal. Ambos enfoques son peligrosos.

Para el IRS, lo que importa no es tu pasaporte ni tu dirección, sino el tipo de ingreso y dónde se genera. Clasificar mal tus ingresos no te hace ahorrar impuestos: te coloca directamente en la mira del sistema fiscal estadounidense.

En este artículo aprenderás cuáles son los tres tipos de ingresos que sí generan impuestos en EE.UU. aunque seas extranjero, cómo funcionan y por qué elegir la categoría equivocada puede salir muy caro.

1. Ingresos Efectivamente Conectados (ECI)

Los Effectively Connected Income son ingresos directamente relacionados con una actividad comercial o empresarial dentro de EE.UU.

Si tu empresa:

• Vende servicios o productos en EE.UU.

• Tiene operaciones, empleados o contratos ejecutados en EE.UU.

• Realiza actividades continuas y con fines de lucro en territorio estadounidense

entonces esos ingresos suelen considerarse ECI.

Cómo tributan los ECI

Estos ingresos sí deben declararse ante el IRS y generalmente tributan bajo tasas progresivas, similares a las de un residente, aunque seas extranjero.

Aquí está el punto crítico: los ECI permiten deducciones. Gastos operativos, nómina, marketing, honorarios profesionales y otros costos legítimos pueden reducir la base imponible si están bien documentados.

Error común

Muchos empresarios intentan tratar ingresos operativos como si fueran pasivos para pagar menos impuestos. El IRS detecta esto rápido. Cuando reclasifica, aplica impuestos, intereses y penalidades.

2. Ingresos FDAP: ingresos fijos, determinables, anuales o periódicos

Los ingresos FDAP (Fixed, Determinable, Annual or Periodical) son ingresos pasivos generados en EE.UU., incluso si tú no estás físicamente allí.

Ejemplos comunes:

• Dividendos de empresas estadounidenses

• Intereses de ciertas cuentas o instrumentos financieros

• Rentas de bienes raíces en EE.UU.

• Regalías por uso de marcas, licencias o propiedad intelectual

  
  

Cómo tributan los FDAP

Por regla general, estos ingresos están sujetos a una retención del 30% sobre el monto bruto, sin deducciones.

Aquí está la trampa: no importa si tuviste gastos. Si el ingreso es FDAP y no aplicas una estrategia adecuada, el impuesto se calcula sobre el total recibido.

Convenios fiscales

Algunos países latinoamericanos tienen tratados para evitar la doble tributación con EE.UU. Estos tratados pueden reducir la retención, pero solo si se aplican correctamente y con la estructura legal adecuada.

3. Ganancias de capital relacionadas con EE.UU.

Las ganancias de capital ocurren cuando vendes un activo por más de lo que pagaste. Para extranjeros, no todas las ganancias están exentas.

Generan impuestos en EE.UU. cuando provienen de:

• Venta de bienes raíces ubicados en EE.UU.

• Participaciones en sociedades o LLC vinculadas a activos estadounidenses

• Inversiones estructuradas incorrectamente

En bienes raíces aplica la ley FIRPTA, que obliga a una retención automática al momento de la venta, incluso antes de saber si realmente hay ganancia.

Error común

Invertir sin estructura fiscal previa. Muchos extranjeros descubren el impacto fiscal cuando ya vendieron, y para entonces el dinero ya fue retenido.

Por qué caer en la categoría equivocada cuesta caro

El IRS no castiga la falta de intención, castiga la mala clasificación.

Clasificar ingresos operativos como pasivos, no reportar ECI, ignorar retenciones o no presentar declaraciones informativas puede derivar en:

• Multas automáticas

• Intereses acumulados

• Bloqueos bancarios

• Riesgo de auditoría

La mayoría de estos problemas no se deben a evasión, sino a desconocimiento y mala asesoría.

La estrategia correcta: estructura antes de facturar

Los empresarios que pagan menos impuestos en EE.UU. no son los que esconden ingresos, sino los que:

• Eligen la entidad correcta (LLC, S-Corp, C-Corp)

• Separan ingresos operativos y pasivos

• Aplican tratados fiscales cuando corresponde

• Planifican antes de generar ingresos

La planificación fiscal no es opcional cuando operas en dólares y dentro del sistema financiero estadounidense.

Conclusión

Si eres empresario o inversionista latino con ingresos vinculados a EE.UU., no todos los ingresos se tratan igual, pero muchos sí generan impuestos aunque seas extranjero.

La diferencia entre pagar lo justo y pagar de más no está en el monto que facturas, sino en cómo clasificas, estructuras y declaras tus ingresos.

Una decisión mal tomada hoy puede costarte años de correcciones mañana.

FAQ – Preguntas frecuentes

¿Debo pagar impuestos en EE.UU. si no vivo allí?Sí. Si tus ingresos califican como ECI, FDAP o ciertas ganancias de capital, debes tributar aunque no seas residente.

¿Todos los ingresos de una LLC pagan impuestos en EE.UU.?Depende del tipo de ingreso y de la estructura fiscal. No es lo mismo ingreso operativo que pasivo.

¿Puedo pagar impuestos solo en mi país de residencia?No siempre. EE.UU. grava ingresos por fuente, no solo por residencia. Los tratados fiscales pueden ayudar, pero no eliminan la obligación automáticamente.

¿Qué pasa si clasifico mal mis ingresos?El IRS puede reclasificarlos, cobrar impuestos retroactivos, intereses y multas.

¿Cómo evito pagar impuestos de más legalmente?Con planificación fiscal previa, estructura correcta y asesoría especializada antes de facturar o invertir.