Franchise tax de Delaware: $300 que pueden costarte tu LLC

Cada año, cientos de empresarios latinos con una LLC en Delaware reciben un correo que los paraliza: "franchise tax due". Algunos ven una cifra de cientos o miles de dólares y entran en pánico. Otros lo ignoran porque "ya pagué mis impuestos al IRS". Ambos están a punto de cometer un error caro.

Si tú ya operas, facturas más de $5.000 al mes y tu empresa está formada en Delaware, necesitas entender el franchise tax de Delaware con precisión: cuánto es de verdad, por qué a veces aparece un número absurdo, y qué pasa —paso a paso— si dejas de pagarlo. Porque ese cobro aparentemente menor es, en la práctica, la cuota que mantiene viva a tu empresa. Dejar de pagarlo no te trae una simple multa: puede terminar anulando tu LLC.

Vamos a desarmar el tema, empezando por la confusión que causa más sustos innecesarios.

¿Qué es realmente el franchise tax de Delaware?

El franchise tax de Delaware para una LLC es una tarifa plana de $300 al año, sin importar tus ingresos, tus activos ni si la empresa estuvo activa o dormida. Vence el 1 de junio. Las LLC no presentan informe anual en Delaware: solo pagan ese tributo. Si pagas tarde, el estado añade $200 de multa más 1,5 % de interés mensual sobre el saldo.

Tres aclaraciones que cambian todo:

• Delaware lo llama oficialmente "annual tax" (impuesto anual), aunque casi todos le decimos "franchise tax". Para una LLC, siempre es $300 plano.

• Lo debe toda LLC en el registro de Delaware: doméstica o extranjera registrada allí, con o sin ingresos, activa o inactiva.

• El primer pago vence el año siguiente al de formación. Si formaste tu LLC en 2025, tu primer franchise tax vence el 1 de junio de 2026.

El número que te asusta es de una corporación, no de tu LLC

Este es el error que más vemos. Alguien busca "franchise tax Delaware", ve cifras de $5.000, $85.000 o "hasta $200.000" y asume que debe una fortuna. Respira: esos números son de corporaciones (C-Corp), no de LLC.

Delaware calcula el franchise tax de las corporaciones con métodos basados en acciones autorizadas o en capital, y por defecto el sistema arroja cifras infladas para empresas con millones de acciones. Tu LLC no tiene nada de eso: paga $300 y punto.

Concepto	Tu LLC	Corporación (C-Corp)
Nombre del cobro	Annual tax (a veces "franchise tax")	Franchise tax
Monto	$300 plano	Mín. $175 (método de acciones) o $400 (par value); hasta $200.000
¿Informe anual?	No	Sí
Vencimiento	1 de junio	1 de marzo
Multa por retraso	$200 + 1,5 %/mes	$200 + 1,5 %/mes
Anulación (void)	Tras 3 años sin pagar	Tras 2 años sin pagar

Por qué aparece el número gigante

El cálculo por "acciones autorizadas" puede mostrar miles de dólares antes de aplicar el método alterno (par value), que casi siempre baja la cifra. Es un tema exclusivo de corporaciones. Si tienes una LLC y ves un número que no es $300 (más multas, si aplica), algo está mal clasificado: verifícalo antes de pagar de más o de entrar en pánico.

Cuidado: el franchise tax no es un impuesto sobre tus ingresos

Aquí hay otra confusión peligrosa, sobre todo para el no residente. El franchise tax de $300 no es un impuesto sobre lo que tu empresa factura. Es una cuota de mantenimiento por el privilegio de existir como LLC en Delaware. No sube si ganas más ni baja si ganas menos.

De hecho, Delaware no grava los ingresos de fuente externa de un miembro no residente de una LLC: la LLC es pass-through y el estado no te cobra income tax estatal por la actividad que ocurre fuera de Delaware. Conviene no mezclar conceptos: tu obligación con el IRS (Form 5472, 1120 pro-forma, etc.) es federal y separada; el franchise tax de $300 es estatal y de mantenimiento. Cumplir una no salda la otra.

Qué pasa si no pagas: multa, interés y la muerte de tu LLC

Aquí empieza el problema de verdad. El impago de Delaware no se queda en una multa: escala.

1. Día siguiente al 1 de junio: se añade automáticamente $200 de multa, más 1,5 % de interés mensual sobre el saldo impago.

2. Sigue acumulando: cada año sin pagar suma otro $300 + $200 + intereses.

3. Tras 3 años consecutivos sin pagar: Delaware anula (void/cancela) el certificado de formación de tu LLC. La empresa pierde su existencia legal en regla.

Una LLC anulada no puede demandar en los tribunales de Delaware ni firmar contratos válidos, y el estado no emite el certificado de good standing que te piden bancos, compradores y procesadores. Para alguien que cobra por Stripe o Mercury, eso puede traducirse en cuentas marcadas o congeladas justo cuando más necesitas el flujo de caja.

El riesgo silencioso para el dueño no residente

¿Por qué tanta gente llega hasta la anulación sin enterarse? Porque los avisos de Delaware no llegan a tu casa en Bogotá, Lima o Ciudad de México: llegan a tu registered agent en EE. UU. Si ese buzón no se revisa, si el agente caducó por falta de pago, o si nadie te reenvía la carta, tu LLC se apaga en silencio mientras tú sigues facturando con normalidad.

Es exactamente el problema del "LLC fantasma" que explicamos en detalle en nuestra guía sobre cómo mantener tu LLC activa. El franchise tax de Delaware es una de las puertas más comunes a ese escenario.

3 errores que vemos con el franchise tax de Delaware

Error 1 — "Pagué mis formularios al IRS, ya estoy al día"

Cumpliste con el IRS, no con Delaware. El Form 5472 es federal; el franchise tax es estatal. Son dos acreedores distintos con calendarios distintos.

Error 2 — "Vi un franchise tax de $85.000 y entré en pánico (o lo ignoré)"

Esa cifra es de una corporación, no de tu LLC. Para una LLC siempre son $300. Pagar de más por miedo —o ignorar un aviso mal interpretado— son dos caras del mismo error: no distinguir LLC de corporación.

Error 3 — "Dejé la LLC 'dormida', no la uso, así que no debo nada"

Falso. Una LLC inactiva igual debe los $300 cada año. Si la dejas correr, acumulas multas e intereses y, en tres años, queda anulada. Y una LLC anulada con una cuenta bancaria o un activo a su nombre se vuelve un dolor de cabeza: no puedes depositar un cheque ni firmar a nombre de una empresa que ya no existe.

Cómo revivir una LLC de Delaware cancelada (y cuánto cuesta)

La buena noticia: Delaware es relativamente indulgente. Si tu LLC fue anulada, puedes revivirla presentando un Certificate of Revival, cuyo costo de presentación ronda los $200 [Verificar año en curso], más todos los franchise tax atrasados ($300 por año), más las multas ($200 por año) más los intereses acumulados. No hay límite de tiempo estatutario para revivir una LLC, y una vez reinstalada se trata como si nunca se hubiera anulado, conservando tu fecha original de formación.

Un escenario real (cifras aproximadas). Una consultora con LLC en Delaware (dueño en Ecuador) formada en 2022 asumió que el Form 5472 cubría todo y nunca pagó el franchise tax. En 2025 su LLC ya estaba anulada por 3 años sin pagar. Para revivirla tuvo que cubrir: 3 años de tax ($900) + 3 multas ($600) + intereses + el Certificate of Revival (~$200) → más de $1.700 y semanas de trámite, frente a los $300/año que habría costado mantenerla. La diferencia entre las dos historias es solo haber pagado a tiempo.

Cómo dejar de preocuparte por esto para siempre

• Marca el 1 de junio como fecha fija, separada de tus plazos con el IRS.

• Paga temprano: Delaware acepta el pago desde el 1 de enero. Hazlo en enero o febrero y olvídate.

• Usa un registered agent serio que reenvíe avisos, y revisa ese buzón.

• Verifica tu good standing una vez al año en corp.delaware.gov junto con tu cierre federal.

• Si tu LLC ya está atrasada o anulada, no la dejes correr: cada mes suma intereses. Revívela cuanto antes.

Pagar $300 a tiempo es de las decisiones más baratas y rentables que tomarás por tu empresa este año. Ignorarlo puede costarte la LLC, el acceso a tu dinero y horas de papeleo. Tú eliges cuál de las dos historias quieres vivir.

$300 a tiempo o más de $1.700 y una LLC anulada después: esa es la verdadera matemática del franchise tax de Delaware. El problema no es el monto, es lo silencioso que es el riesgo: el aviso llega a tu registered agent, tú no lo ves, y un día tu empresa ya no está en regla justo cuando un banco o Stripe te piden el good standing. La buena noticia es que ordenarlo cuesta diez minutos. En Antonio Coa LLC revisamos el estado de tu LLC en Delaware, te decimos exactamente qué debes (federal y estatal) y te dejamos un calendario para que nunca más dependa de tu memoria.

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FAQs:

1. ¿Cuánto es el franchise tax de una LLC en Delaware? El franchise tax (annual tax) de una LLC en Delaware es una tarifa plana de $300 al año, sin importar ingresos, activos ni actividad. Vence el 1 de junio y no requiere informe anual. Si pagas tarde, son $200 de multa más 1,5% de interés mensual sobre el saldo.

2. ¿Por qué me aparece un franchise tax de miles de dólares en Delaware? Porque esa cifra corresponde a una corporación, no a una LLC. Delaware calcula el franchise tax de las corporaciones por acciones o capital, y puede mostrar montos altos. Una LLC siempre paga $300 planos; si ves otro número, revisa que tu entidad esté bien clasificada.

3. ¿Qué pasa si no pago el franchise tax de mi LLC en Delaware? Se añade una multa de $200 más 1,5% de interés mensual, y la deuda crece cada año. Tras tres años consecutivos sin pagar, Delaware anula tu LLC: pierde el good standing, no puede demandar ni firmar contratos, y deberás revivirla pagando todo lo atrasado.

4. ¿La LLC de Delaware paga impuesto estatal sobre la renta? El franchise tax de $300 no es un impuesto sobre la renta, sino una cuota de mantenimiento. Delaware no grava los ingresos de fuente externa de un miembro no residente, ya que la LLC es pass-through. Tu obligación sobre ingresos es federal, con el IRS, y va por separado.

5. ¿Cuándo vence el franchise tax de Delaware? El franchise tax de las LLC de Delaware vence el 1 de junio de cada año. Puedes pagarlo desde el 1 de enero. El primer pago corresponde al año siguiente al de formación: si formaste tu LLC en 2025, tu primer franchise tax vence el 1 de junio de 2026.

6. ¿Cómo revivo una LLC de Delaware que fue cancelada? Presentas un Certificate of Revival (alrededor de $200) y pagas todos los franchise tax atrasados, las multas de $200 por año y los intereses acumulados. No hay límite de tiempo para revivir, y una vez reinstalada tu LLC se trata como si nunca se hubiera anulado.