¿Tus socios extranjeros necesitan un ITIN?
formulario 1040‑nr formulario 8804 formulario 8805 itin llc partnership retención fiscal sección 1446 socios extranjeros tratado fiscal w‑8 ben Jun 23, 2025
Si tu LLC o partnership cuenta con socios extranjeros, el ITIN (Número de Identificación Personal del Contribuyente) es mucho más que un simple trámite: es esencial para evitar graves sanciones fiscales y proteger la inversión de tus socios.
En primer lugar, cualquier socio extranjero que reciba ingresos en EE. UU. debe tener un ITIN para presentar el Formulario 1040‑NR y reclamar retenciones reducidas bajo tratados fiscales. Esto permite bajar la retención del 30 % estándar al 10–15 % aplicable según el tratado correspondiente.
Además, si operas como partnership o LLC tratada como tal, sin ITIN no podrás cumplir con los formularios 8804/8805, ni reportar ni acreditar el impuesto retenido bajo la sección 1446. El IRS impone multas de 310 USD por formulario y hasta 3,7 M USD en total por no presentar correctamente o a tiempo. Los reportes 8804/8805 son obligatorios incluso si no hubo retención, y el socio extranjero necesita el ITIN para recibir el crédito fiscal correspondiente.
El ITIN también es indispensable para que tus socios puedan:
-
Abrir cuentas bancarias en EE. UU.
-
Completar el Formulario W‑8 BEN y acceder a beneficios por tratados fiscales. Proteger su capital al evitar retenciones excesivas y optimizar la estructura fiscal.
En resumen, contar con un ITIN activo garantiza:
-
Cumplimiento legal ante el IRS.
-
Evitación de sanciones y multas severas.
-
Reducción de la retención fiscal al aprovechar tratados.
-
Mayor facilidad para trámites bancarios.
-
Protección del capital de tus inversionistas internacionales.
Si quieres fortalecer tu estructura societaria y maximizar el ahorro fiscal, es crucial que todos tus socios extranjeros obtengan su ITIN y lo mantengan vigente. Así garantizas claridad, seguridad jurídica y eficientes finanzas corporativas.
Categorías
All Categories 000 dólares abrir cuenta bancaria en estados unidos desde el extranjero abrir cuenta en ee.uu. sin viajar abrir otra llc para ahorrar impuestos acuerdo operativo llc acuerdo operativo para llc ahorrar impuestos legalmente ahorrar impuestos llc ahorro de impuestos ahorro fiscal empresas usa ahorro fiscal en ee.uu. ahorro fiscal legal ahorro impuestos ee.uu. ahorro impuestos empresa ee.uu. anto antonio coa análisis asesoria asesoria de bienes raíces asesoria de finanzas asesoria fiscal auditoria auditoría fiscal ingresos externos auditoría irs auditoría irs por errores contables auditorías por cuentas offshore beneficios fiscales empresarios latinoamericanos beneficios s‑corp beneficios tributarios ee.uu. bienes raices bienes raices usa bienestar financiero boi report irs bonos del tesoro y tasas de interés bonus depreciation cambios fiscales ee.uu. 2025 cambios impuestos irs certificado de exención firpta cfp coinbase s&p 500 conciliación bancaria estados unidos congelar cuentas ee.uu. constituir llc contabilidad internacional para negocios contabilidad llc ee.uu. contabilidad para empresarios extranjeros contabilidad para empresarios internacionales contabilidad para llc en ee.uu. contador crear acuerdo operativo credito creditos cryptocurrency cuenta bancaria comercial garantizada cuenta banesco usa online cuenta comercial usa para no residentes cuentas bloqueadas empresa usa cumplimiento irs curva de rendimiento bonos ee.uu. 2025 curva invertida 2025 cómo deducir viajes si tienes empresa en ee.uu. cómo evitar ser residente fiscal cómo llevar contabilidad en ee.uu. cómo pagar menos impuestos en estados unidos cómo proteger patrimonio en estados unidos cómo proteger tu empresa en estados unidos cómo reinvertir utilidades en ee.uu. declarar como empresa o persona en ee.uu. declarar impuestos como extranjero en ee.uu. declarar ingresos extranjeros en ee.uu. declarar ingresos mundiales irs deducciones empresariales irs deducciones fiscales deducciones fiscales empresarios deducciones fiscales llc deducciones fiscales para empresarios extranjeros deducciones fiscales para empresas deducciones irs deducciones permitidas por el irs deducciones por venta inmobiliaria deducción computadoras empresa deducción de gastos de renta deducción de maquinaria deducción qbi deducción salt 40 deducir gastos desde el extranjero deducir viajes a ee.uu. deducir viáticos internacionales legalmente depreciación 100 % depreciación de activos deudas digitalización doble imposición s‑corp documentación fiscal estados unidos documento legal llc educación empresa en ee.uu. para latinos empresa en ee.uu. y paraísos fiscales empresa en estados unidos empresa registrada en ee.uu. empresarios extranjeros ee.uu. empresarios extranjeros llc empresarios latinoamericanos en ee.uu. empresarios latinoamericanos en estados unidos empresarios latinos en ee.uu. empresarios no residentes ee.uu. empresarios no residentes estados unidos empresas error fiscal estados unidos errores contables empresarios extranjeros errores contables irs esbt escudo fiscal ee. uu. estrategia fiscal estrategia fiscal en estados unidos estrategia fiscal internacional estrategias estrategias fiscales legales en ee.uu. estructura empresarial estructura empresarial para deducción fiscal estructura empresarial usa estructura fiscal en ee.uu. estructura fiscal legal estructura fiscal llc s-corp c-corp estructura fiscal para empresarios internacionales estructura fiscal para no residentes estructura legal empresa ee.uu. estructuras fiscales para no residentes estructuras legales internacionales estándares del irs evasión fiscal ee.uu. evitar auditoría del irs evitar sanciones irs expansión facturación panamá y estados unidos facturar desde paraísos fiscales facturar en estados unidos fideicomiso fina finanzas fincen firpta extranjeros fiscalía formulario 1120 formulario 1120 llc extranjera formulario 5472 formularios formulario 1040‑nr formulario 8804 formulario 8805 futur futuro gastos de viaje deducibles irs gastos deducibles empresarios latinos ee.uu gen z gestión hipotecas historia holding empresarial holding empresarial en ee.uu. importancia acuerdo operativo impuesto a no residentes en ee.uu. impuestos impuestos federales llc impuestos llc estados unidos impuestos para empresas en ee.uu. impuestos para extranjeros en ee.uu. impuestos para extranjeros en estados unidos impuestos para inversionistas internacionales impuestos por venta de propiedades en ee.uu. impuestos sobre rentas pasivas ingresos ingresos internacionales irs ingresos pasivos en ee.uu. intereses inversion inversión inversión empresarial estados unidos irs irs empresario extranjero irs ingresos extranjeros irs y facturación offshore irs y llc itin jubilación ley tributaria one big beautiful bill llc llc con dueño no residente llc estados unidos llc ingresos extranjeros llc para extranjeros no residentes llc sin operaciones en ee.uu. llc sin pagar impuestos ee.uu. manejo de llc medio ambiente modelos de negocio multa por no presentar formulario 5472 multas irs por contabilidad incorrecta multas por no declarar cuentas extranjeras múltiples empresas usa negocio en usa obligaciones fiscales empresa en ee.uu. partnership patrimonio penalidades plan fiscal trump 2025 planificación fiscal internacional planificación fiscal para negocios planificación fiscal venta propiedades planificación tributaria políticas de negocios protección activos protección de activos protección de activos con llc protección de activos internacionales protección fiscal de activos protección patrimonial llc proteger capital ee.uu proteger capital en ee.uu. proteger capital llc proyecto de ley fiscal ee.uu. 2025 pymes real estate recortes fiscales trump reforma fiscal ee.uu. 2025 reforma fiscal ee.uu. empresarios regla de los 183 días reinversión de capital renta de propiedades en ee.uu. reportes irs para extranjeros residencia fiscal en ee.uu. retención del irs a extranjeros retención fiscal retención irs 15% retiro riesgo fiscal empresario extranjero riesgos fiscales ee.uu. riesgos fiscales empresarios extranjeros riesgos fiscales para empresarios internacionales s&p 500 2025 s-corp deducciones fiscales s-corp vs c-corp salud financiera sanciones del irs por mala contabilidad sanciones irs 5472 sección 179 sección 1446 segunda empresa en estados unidos señales de recesión económica socios extranjeros software substantial presence test irs s‑corp para extranjeros taxes trabajar desde casa y deducir impuestos tratado fiscal tratado fiscal ee.uu. latinoamérica tratados fiscales tributación de regalías e intereses trust vs llc vs holding vender casa en ee.uu. siendo extranjero viaje de negocios estados unidos deducción viviendas w‑8 ben ética