La decisión del tipo de empresa que debes registrar en los Estados Unidos depende de tus circunstancias únicas y objetivos específicos. Sin embargo, conocer las dos estructuras más comunes, las Sociedades de Responsabilidad Limitada (LLC) y las Corporaciones (C Corp), te ayudará a tomar una decisión informada.

En general, para extranjeros que buscan abrir una cuenta bancaria en los Estados Unidos sin operar activamente en el país, una LLC suele ser la mejor opción. Esto se debe a la flexibilidad que ofrece para implementar estrategias fiscales eficientes, incluyendo la posibilidad de pagar hasta cero impuestos en los Estados Unidos. En cambio, las C Corps generalmente están sujetas a un impuesto sobre la renta del 21%.

A continuación, se detallan las características y beneficios de cada tipo de estructura legal:

Corporación (C Corp)

Ideal para:

• Empresas que buscan recaudar capital de inversionistas.
• Empresas que prevén un alto crecimiento.

Beneficios:

• Responsabilidad limitada: Protege los bienes personales de los accionistas en caso de deudas o demandas contra la empresa.
• Estructura escalable: Se adapta al crecimiento del negocio y a la incorporación de nuevos accionistas.
• Acceso a ciertos beneficios: Permite a la empresa ofrecer planes de acciones a empleados y acceder a ciertos tipos de financiamiento.

Desventajas:

• Mayor complejidad fiscal y administrativa: Requiere más trámites y registros contables.
• Doble tributación: Las ganancias de la empresa son gravadas a nivel corporativo y luego las distribuciones a los accionistas también se consideran ingresos personales sujetos a impuestos.
• Costos más altos: La creación y mantenimiento de una C Corp implica mayores costos legales y administrativos.

Ejemplo de cálculo de impuestos:

Imaginemos que tu C Corp genera ganancias anuales de $100.000. Deberás pagar un impuesto corporativo federal del 21% ($21.000) y luego tu estado también podría aplicar un impuesto corporativo adicional. Las ganancias restantes ($79.000) se distribuyen a los accionistas, quienes a su vez deben pagar impuestos sobre la renta personal sobre esos dividendos.

Sociedad de Responsabilidad Limitada (LLC)

Ideal para:

• Pequeñas y medianas empresas.
• Negocios propiedad de un solo individuo o de un grupo reducido de personas.
• Empresas que buscan simplicidad y flexibilidad en la gestión.

Beneficios:

• Responsabilidad limitada: Protege los bienes personales de los miembros en caso de deudas o demandas contra la empresa.
• Estructura flexible: Permite elegir entre ser gravada como una entidad de paso (impuestos a los miembros) o como una corporación (impuestos a la LLC).
• Menos trámites y registros: Simplifica los procesos administrativos y fiscales en comparación con las C Corps.
• Costos más bajos: La creación y mantenimiento de una LLC implica menores costos legales y administrativos.

Ejemplo de beneficio fiscal:

Supongamos que tu LLC está gravada como una entidad de paso y genera ganancias anuales de $50.000. Los miembros de la LLC solo pagarán impuestos sobre la renta personal sobre esos $50.000, evitando la doble tributación que se produce en las C Corps.

En resumen:

• LLC: Ideal para empresas pequeñas o nuevas, con un solo propietario o pocos miembros, que buscan simplicidad fiscal y flexibilidad.
• C Corp: Ideal para empresas en crecimiento que buscan recaudar capital, prevén un alto crecimiento y/o tienen varios accionistas.

Recuerda que la mejor estructura legal para tu negocio dependerá de tus necesidades específicas. Es recomendable consultar con un abogado o asesor fiscal para obtener una guía personalizada.

Además de las LLC y C Corps, existen otras estructuras legales disponibles en los Estados Unidos, como las Sociedades Anónimas (S Corps) y las Sociedades Colectivas. Es importante investigar y comprender las características y requisitos de cada tipo de estructura antes de tomar una decisión.