Si tienes la obligación de presentar una declaración de impuestos en los Estados Unidos, debes saber que el sistema tributario de este país requiere de una planificación adecuada que te permita cumplir con tus obligaciones fiscales y aprovechar al máximo las oportunidades que ofrece. Por eso, es importante que cuentes con el apoyo de un contador profesional que conozca las normas y los beneficios que aplican a tu caso.

Para facilitar el trabajo de tu contador y asegurar que tu declaración de impuestos sea correcta y oportuna, es necesario que le proporciones los siguientes documentos esenciales:

1. Foto de tu licencia de conducir, identificación estatal, o pasaporte.
2. Declaración de impuestos del año anterior al período a declarar.
3. Todos los formularios de impuestos que recibiste para el año anterior (W2, 1095-A (Seguro Médico), 1099-NEC, 1099-MISC, 1099-C, 1099-G, 1099-K, 1099-R, 1098-E, 1098-T, 1099-DIV, 1099-INT, 1098, Schedule K1, estados de cuenta de corretaje (en caso de que hayas vendido acciones o inversiones en el "stock market.")
4. Tarjetas del seguro social (tuya, de tu cónyuge y tus dependientes)
5. Reporte de ingresos y gastos de tu negocio (o estados financieros) del año a declarar.
6. En caso de tener propiedades en renta, se requiere el reporte de ingresos y gastos del año a declarar por cada propiedad.
7. Si compraste o vendiste alguna propiedad, debes consignar el contrato de compra-venta de dicha propiedad.
8. Si tienes una empresa, debes enviar el acuerdo operativo vigente.
9. Si recibiste ingresos fuera de Estados Unidos, envía la declaración de impuestos en el extranjero del año a declarar.

Además de lo anterior y dependiendo de tu caso, podrías requerir:

• Formulario W-8BEN: Este formulario certifica tu condición en caso de ser no residente y te permite reclamar los beneficios de los tratados fiscales que existen entre los Estados Unidos y tu país de origen. De esta manera, puedes reducir o eliminar la retención de impuestos sobre los ingresos que recibes de fuentes estadounidenses, como intereses, dividendos, regalías, alquileres, etc. El formulario W-8BEN debe renovarse cada tres años o cuando cambien tus circunstancias personales o fiscales.
• Formulario 1040-NR: Este formulario es el que debes presentar para declarar tus ingresos y gastos relacionados con tu actividad económica en los Estados Unidos. En este formulario, debes reportar tanto los ingresos que provienen de fuentes estadounidenses como los que provienen de fuentes extranjeras, pero solo pagarás impuestos sobre los primeros. El formulario 1040-NR también te permite deducir ciertos gastos que son necesarios para el desarrollo de tu negocio o inversión, como viajes, publicidad, honorarios profesionales, etc. El plazo para presentar el formulario 1040-NR es el 15 de abril del año siguiente al que corresponde la declaración, o el 15 de junio si tienes una extensión.
• Formulario 8833: Este formulario es el que debes usar para informar sobre cualquier posición o tratamiento fiscal que sea diferente al que establece la ley interna de los Estados Unidos, pero que se basa en los tratados fiscales que existen entre los Estados Unidos y tu país de origen. Por ejemplo, si eres un residente de España y recibes intereses de una entidad estadounidense, puedes aplicar el tratado fiscal entre los dos países y pagar solo un 10% de impuestos sobre esos intereses, en lugar del 30% que establece la ley interna. En ese caso, debes presentar el formulario 8833 para explicar las razones y las disposiciones del tratado que sustentan tu posición fiscal.
• Formulario 5472: Este formulario es el que debes presentar si eres el dueño o el accionista de una corporación estadounidense que tiene transacciones con partes relacionadas que son no residentes. Por ejemplo, si eres el dueño de una corporación estadounidense que le vende productos o servicios a tu empresa matriz en tu país de origen, o que le paga intereses o dividendos a tu empresa matriz. El objetivo de este formulario es evitar la evasión fiscal mediante la manipulación de los precios de transferencia entre las partes relacionadas. El formulario 5472 debe presentarse junto con el formulario 1120 de la corporación estadounidense, que es el que declara sus ingresos y gastos.

Estos son algunos de los documentos esenciales que debes compartir con tu contador para la presentación de tus impuestos si eres un no residente que opera en los Estados Unidos. Sin embargo, dependiendo de tu situación particular, puede que necesites otros documentos adicionales o complementarios.

Por eso, te recomendamos que consultes sobre los requisitos específicos que aplican a tu caso y que mantengas una comunicación fluida y transparente con tu contador.

Recuerda que el cumplimiento de tus obligaciones fiscales es una responsabilidad que no debes descuidar, pero también una oportunidad para optimizar tu rentabilidad y crecimiento.