Si tienes una empresa que opera en los Estados Unidos y declaras impuestos ya sea como residente o no residente, quiero informarte sobre la fecha límite del 15 de marzo para la declaración de impuestos en este país y cómo puedes cumplir con tus obligaciones fiscales de forma fácil y segura.

¿Qué significa la fecha límite del 15 de marzo para la declaración de impuestos en EE.UU.?

El 15 de marzo es el plazo para presentar la declaración de impuestos para algunos tipos de negocios (sociedades, LLC de varios miembros y corporaciones S). Las empresas organizadas como sociedades, incluidas las LLC de varios miembros y las corporaciones S, deben presentar el formulario 1065 u 1120S, antes del 15 de marzo de 2024, si son empresas de un año calendario.

Estas declaraciones son obligatorias para todas las empresas que tengan ingresos o gastos en el país, independientemente de su residencia fiscal.

Al presentar tu declaración, debes informar sobre los ingresos, gastos, ganancias, pérdidas, créditos y deducciones de tu empresa durante el año fiscal anterior (del 1 de enero al 31 de diciembre de 2023).

¿Quiénes están obligados a presentar su declaración de impuestos antes del 15 de marzo y por qué es importante hacerlo a tiempo?

Todas las empresas organizadas como sociedades, incluidas las LLC de varios miembros y las corporaciones S que operan en los Estados Unidos deben presentar su declaración de impuestos antes del 15 de marzo, salvo que soliciten una prórroga.

Esto incluye a las empresas residentes, que tienen su sede o dirección principal en el país, y a las empresas no residentes, que tienen ingresos o gastos en el país, pero no tienen presencia física o permanente.

Por ejemplo, si vendes productos o servicios a clientes en los Estados Unidos, aunque tu empresa esté ubicada en otro país, debes presentar tu declaración de impuestos en EE. UU.

Es importante que presentes tu declaración de impuestos antes del 15 de marzo, porque así podrás cumplir con tu responsabilidad tributaria, evitar sanciones y multas, y beneficiarte de posibles créditos y deducciones. Además, al presentar tu declaración, podrás conocer el monto de impuestos que debes pagar o que te deben reembolsar y planificar mejor tus finanzas.

¿Cómo evitar sanciones y multas por no presentar tu declaración antes del plazo establecido?

Si no presentas tu declaración de impuestos antes del 15 de marzo, podrías enfrentarte a sanciones y multas por parte del Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés). Estas sanciones y multas pueden variar según el tipo de empresa, el monto de impuestos adeudados y el tiempo de retraso.

Por ejemplo, si tienes una sociedad de responsabilidad limitada y no presentas tu declaración a tiempo, podrías pagar una multa de $205 por cada mes o fracción de mes de retraso, por cada socio de la empresa, hasta un máximo de 12 meses. Si además, debes impuestos, podrías pagar una multa adicional del 5% del monto adeudado por cada mes o fracción de mes de retraso, hasta un máximo del 25%. También podrías pagar intereses sobre el monto adeudado, que se calculan según la tasa vigente establecida por el IRS.

Para evitar estas sanciones y multas, lo mejor es que presentes tu declaración de impuestos antes del 15 de marzo. Sin embargo, si por alguna razón no puedes hacerlo, puedes solicitar una prórroga al IRS, que te dará más tiempo para presentar tu declaración, pero no para pagar tus impuestos. Para solicitar una prórroga, debes presentar el Form 7004 antes del 15 de marzo, y pagar una estimación de los impuestos que debes. La prórroga puede ser de 6 ó 5 meses, según el tipo de empresa que tengas.