De acuerdo a lo informado por el Servicio de Impuestos Internos (IRS por su siglas en inglés) los contribuyentes estadounidenses que viven y trabajan fuera de los EE. UU. deben presentar su declaración de impuestos federales sobre el ingreso del año 2023 antes 15 de junio. Esta fecha límite se aplica tanto a los ciudadanos estadounidenses como a los extranjeros residentes en el extranjero, incluidos aquellos con doble ciudadanía.

Requisitos para la extensión del 15 de junio

Un contribuyente califica para la fecha límite de presentación del 15 de junio si:

1. Tanto su domicilio fiscal como su residencia están fuera de los Estados Unidos.
2. Están sirviendo en el ejército fuera de los EE.UU. en la fecha de vencimiento regular de su declaración de impuestos.

Los contribuyentes que califiquen deben adjuntar un manifiesto a la declaración indicando a cuál de estas dos situaciones aplica.

Presentar para reclamar beneficios

Muchos contribuyentes que viven fuera de los EE.UU. califican para beneficios fiscales, como la exclusión de ingresos devengados en el extranjero y el Crédito Tributario Extranjero, pero solo están disponibles si se presenta una declaración de impuestos de los EE. UU.

Además, el IRS alienta a las familias a revisar los beneficios fiscales ampliados, como el Crédito Tributario por Hijos, el Crédito por Otros Dependientes y el Crédito por Gastos de Cuidado de Hijos y Dependientes, y reclamarlos si califican.

Aunque los contribuyentes en el extranjero a menudo califican, el cálculo de estos créditos difiere dependiendo de si vivieron en los EE.UU. durante más de la mitad de 2023.

Los detalles para la obtención de este beneficio pueden encontrarse en las instrucciones para el Anexo 8812, Créditos por Hijos Calificados y Otros Dependientes, y las instrucciones para el Formulario 2441, Gastos de Cuidado de Hijos y Dependientes.

Información requerida para cuentas y activos extranjeros

La ley federal requiere que los ciudadanos estadounidenses y extranjeros residentes declaren cualquier ingreso mundial, incluidos los ingresos de fideicomisos extranjeros y cuentas bancarias y de valores extranjeros.

En la mayoría de los casos, los contribuyentes afectados deben completar y adjuntar el Anexo B, Intereses y Dividendos Ordinarios, a su declaración de impuestos del Formulario 1040.

La Parte III del Anexo B pregunta sobre la existencia de cuentas extranjeras como cuentas bancarias y de valores y generalmente requiere que los ciudadanos estadounidenses declaren el país en el que se encuentra cada cuenta.

Por su parte el Formulario 1040NR es utilizado por los extranjeros no residentes de los Estados Unidos para informar los ingresos obtenidos en los EE. UU. y calcular los impuestos correspondientes sobre esos ingresos.

Este formulario es específicamente para personas que no son ciudadanos estadounidenses y que no cumplen con los requisitos para ser considerados residentes fiscales de los EE. UU. Deberás adjuntar al Formulario 1040NR cualquier documento de respaldo requerido, como formularios W-2 y 1099, para respaldar los ingresos y deducciones que se reporten. 

Extensiones más allá del 15 de junio

Los contribuyentes que no puedan cumplir con la fecha límite del 15 de junio pueden solicitar una extensión automática de seis meses presentando el Formulario 4868, Solicitud de Extensión Automática de Tiempo para Presentar la Declaración de Impuestos Individual de EE. UU.

El IRS alienta a quienes necesiten tiempo adicional a hacer su solicitud electrónicamente. Hay varias opciones electrónicas disponibles en IRS.gov/extensions.

Las empresas que necesiten más tiempo deben presentar el Formulario 7004, Solicitud de Extensión Automática de Tiempo para Presentar Ciertas Declaraciones de Impuestos sobre Ingresos de Empresas, Información y Otros Informes.