En el complejo panorama fiscal de Estados Unidos, entender los impuestos por ingreso neto es esencial para cualquier ciudadano o empresario. En este artículo, desglosaremos cómo funcionan estos impuestos y exploraremos estrategias para optimizar tu carga tributaria.

¿Qué son los impuestos por ingreso neto?

Los impuestos por ingreso neto son tributos que pagas al gobierno federal de EE. UU. Calculados sobre la diferencia entre tus ingresos brutos y las deducciones permitidas, estos impuestos son aplicables a ciudadanos, extranjeros residentes y no residentes que obtienen ingresos en territorio estadounidense.

Determinando el ingreso neto:

Calcular tu ingreso neto implica restar las deducciones pertinentes de tus ingresos brutos. Ya sean deducciones personales (como exenciones estándar o detalladas) o empresariales (gastos de viaje, publicidad, depreciación, intereses, etc.), esta operación revela tu ingreso neto sujeto a impuestos.

Estructura impositiva:

Las tasas y tramos impositivos varían desde el 10% hasta el 37%, aplicándose de manera progresiva. Un ejemplo práctico: si tu ingreso neto es de $68,000 y eres soltero, pagarás un 10% por los primeros $9,950, un 12% por el excedente hasta $40,525 y un 22% por el resto hasta $68,000, resultando en un impuesto de $11,739.

Obligaciones adicionales:

Empresarios y autónomos deben enfrentar el impuesto de autónomos (SE tax), equivalente al 15.3% sobre el 92.35% de su ingreso neto de actividad por cuenta propia. Estrategias como aprovechar tratados de doble imposición, seleccionar la forma jurídica adecuada y planificar ingresos y gastos pueden ayudar a minimizar estos tributos.

Estrategias legales para reducir impuestos:

1. Tratados de doble imposición: Aprovechar acuerdos con otros países para evitar o reducir la doble tributación de ingresos.

2. Elección de forma jurídica: Seleccionar la estructura legal más beneficiosa para el negocio, ya sea sociedad, corporación o entidad híbrida.

3. Planificación financiera: Diferir o anticipar ingresos y gastos para aprovechar diferencias entre tramos impositivos y deducciones disponibles.

Conclusión:

Cumplir con las obligaciones fiscales y aprovechar oportunidades legales para reducir impuestos en EE. UU. es viable con asesoramiento profesional. En un sistema tributario complejo y dinámico, estar informado y al tanto de las fechas límite es crucial para una gestión financiera eficiente.