Si operas en el mercado estadounidense, seguro sabes que tienes que cumplir con ciertas obligaciones fiscales ante el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés). Sin embargo, puede que te preguntes qué pasa si no declaras o no pagas los impuestos que te corresponden. 

¿Qué Significa No Declarar Impuestos y No Pagar Impuestos?

No declarar impuestos significa no presentar la declaración anual de impuestos ante el IRS, en la que debes reportar tus ingresos, gastos, deducciones y créditos fiscales. No pagar impuestos significa no abonar el monto de impuestos que te corresponde según tu declaración o según la estimación del IRS, si no presentaste declaración.

No declarar impuestos y no pagar impuestos son dos situaciones diferentes, pero ambas pueden tener consecuencias negativas para ti y tu negocio. Veamos cuáles son.

No declarar impuestos: Riesgos y consecuencias legales

Si no declaras impuestos, el IRS puede tomar varias acciones contra ti, como:

• Estimar tus ingresos y calcular tus impuestos basándose en la información que tenga disponible, como los formularios W-2 o 1099 que hayan enviado tus clientes o proveedores. Esta estimación puede ser mayor a la que hubieras obtenido si hubieras presentado tu declaración, ya que el IRS no considera tus gastos, deducciones y créditos fiscales.
• Imponerte una multa por no presentar la declaración, que puede ser del 5% del impuesto adeudado por cada mes o fracción de mes que pase desde la fecha límite hasta que presentes la declaración, hasta un máximo del 25%. Por ejemplo, si debes $10,000 de impuestos y presentas tu declaración con 6 meses de retraso, la multa sería de $3,000 ($10,000 x 5% x 6).
• Iniciar un proceso de auditoría o investigación para determinar si has cometido algún delito fiscal, como evasión o fraude. Estos delitos pueden acarrear sanciones penales, como multas de hasta $250,000 y prisión de hasta 5 años.

No pagar impuestos: Alternativas legales para gestionar tus obligaciones fiscales

Si no pagas los impuestos que te corresponden, el IRS también puede tomar varias acciones contra ti, como:

• Imponerte una multa por pago tardío, que puede ser del 0.5% del impuesto adeudado por cada mes o fracción de mes que pase desde la fecha límite hasta que pagues el impuesto, hasta un máximo del 25%. Por ejemplo, si debes $10,000 de impuestos y pagas con 6 meses de retraso, la multa sería de $300 ($10,000 x 0.5% x 6).
• Cobrarte intereses sobre el impuesto adeudado y las multas, que se calculan según la tasa federal a corto plazo más 3%. Por ejemplo, si la tasa federal a corto plazo es del 1%, los intereses serían del 4% anual. Si debes $10,000 de impuestos y pagas con 6 meses de retraso, los intereses serían de $200 ($10,000 x 4% x 0.5).
• Embargar tus bienes, cuentas bancarias, ingresos o reembolsos de impuestos para saldar tu deuda.
• Presentar una demanda en tu contra para obtener un fallo judicial que te obligue a pagar tu deuda.

Ante estas posibles consecuencias, lo mejor es que busques alternativas legales para gestionar tus obligaciones fiscales, como:

• Solicitar una prórroga o extensión para presentar tu declaración, si necesitas más tiempo para prepararla. La prórroga te da 6 meses adicionales, pero debes solicitarla antes de la fecha límite original y pagar una estimación de tu impuesto para evitar multas e intereses.
• Solicitar un plan de pago a plazos, si no puedes pagar tu impuesto en una sola cuota. El plan de pago te permite pagar tu deuda en cuotas mensuales, pero debes cumplir con ciertos requisitos y pagar una tarifa de solicitud, multas e intereses.
• Solicitar una oferta de transacción, si no puedes pagar tu impuesto ni con un plan de pago. La oferta de transacción te permite saldar tu deuda por menos de lo que debes, pero debes demostrar que no tienes capacidad de pago y que el IRS no podría cobrar tu deuda por otros medios.

La Importancia de Cumplir con tus Obligaciones Fiscales para Evitar Problemas Legales en Estados Unidos

Como has visto, no declarar impuestos y no pagar impuestos puede traerte serios problemas legales, que pueden afectar tu reputación, tu patrimonio y tu libertad. Por eso, es importante que cumplas con tus obligaciones fiscales y que busques asesoramiento profesional si tienes dudas o dificultades al respecto.