Si eres empresario o inversionista y operas en los Estados Unidos, debes cumplir con una serie de obligaciones fiscales, tanto a nivel federal como estatal. De lo contrario, podrías enfrentarte a severas penalidades que afectarían tu rentabilidad y reputación.

¿Sabes cuál es el promedio de penalidades por no pagar impuestos en Estados Unidos? 

Según el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés), el organismo encargado de recaudar los impuestos federales, el promedio de penalidades aplicadas en el año fiscal 2022 fue de $2,205 por contribuyente. Esto representa un aumento de casi el 10% con respecto al año anterior.

¿Por qué es importante cumplir con las obligaciones fiscales en Estados Unidos?

Además de evitar las penalidades, cumplir con tus deberes tributarios te permite beneficiarte de las ventajas que ofrece el sistema fiscal estadounidense, como las deducciones, los créditos, los tratados internacionales y las exenciones. Así, podrás optimizar tu carga impositiva y maximizar tus ganancias.

¿Cuáles son las causas comunes de penalidades por no pagar impuestos en EE.UU.?

Algunas de las razones más frecuentes por las que los contribuyentes incurren en penalidades son las siguientes:

• No presentar la declaración de impuestos en el plazo establecido o solicitar una prórroga.
• No pagar el total o una parte de los impuestos adeudados en el plazo establecido o acordar un plan de pago.
• No hacer los pagos estimados de impuestos durante el año, si se espera deber más de $1,000 al presentar la declaración.
• No retener o depositar los impuestos de los empleados, si se tiene un negocio con trabajadores asalariados.
• No informar o declarar correctamente los ingresos, gastos, deducciones, créditos o impuestos extranjeros.

¿Qué tasas y multas están asociadas a la falta de pago de impuestos en EE.UU.?

El IRS aplica diferentes tipos de penalidades según la naturaleza y la gravedad de la infracción. Algunas de las más comunes son las siguientes:

• Penalidad por presentación tardía: se aplica si se presenta la declaración después de la fecha límite o de la prórroga solicitada. La penalidad es del 5% del impuesto adeudado por cada mes o fracción de mes que se retrase la presentación, hasta un máximo del 25%.
• Penalidad por pago tardío: se aplica si se paga el impuesto después de la fecha límite o de la prórroga solicitada. La penalidad es del 0.5% del impuesto adeudado por cada mes o fracción de mes que se retrase el pago, hasta un máximo del 25%. Si se incurre en las penalidades por presentación tardía y por pago tardío en el mismo mes, la penalidad máxima combinada es del 5% por mes.
• Penalidad por pago insuficiente de impuestos estimados: se aplica si se paga menos de lo debido en los pagos trimestrales de impuestos estimados. La penalidad se calcula usando la tasa de interés a corto plazo determinada por el IRS más 3 puntos porcentuales.
• Penalidad por falta de depósito de impuestos de nómina: se aplica si se retiene o se deposita incorrectamente los impuestos de los empleados. La penalidad varía según el número de días de retraso, desde el 2% hasta el 15% del impuesto no depositado.
• Penalidad por negligencia o fraude: se aplica si se comete un error grave o intencional al declarar los impuestos, como omitir ingresos, reclamar deducciones falsas, evadir impuestos o usar documentos falsos. La penalidad es del 20% del impuesto subestimado por negligencia y del 75% del impuesto subestimado por fraude.

¿Qué estrategias puedes seguir para evitar penalidades y cumplir con tus obligaciones fiscales en EE.UU.?

A continuación, te damos algunos consejos prácticos que te ayudarán a evitar problemas con el IRS:

• Lleva un registro adecuado de tus ingresos y gastos, tanto personales como de tu negocio, y guarda los comprobantes y documentos que los respalden.
• Usa un software o un profesional especializado para preparar tu declaración de impuestos y asegúrate de que sea precisa y completa.
• Presenta tu declaración de impuestos en línea y paga tu impuesto electrónicomente, para evitar errores y retrasos.
• Solicita una prórroga si no puedes presentar tu declaración a tiempo, pero recuerda que debes pagar el impuesto estimado antes de la fecha límite original.
• Solicita un plan de pago o una oferta de transacción si no puedes pagar el impuesto adeudado, pero recuerda que debes cumplir con los términos y condiciones acordados.
• Revisa tus declaraciones anteriores y corrige cualquier error u omisión que hayas cometido, para evitar que el IRS te audite o te imponga penalidades adicionales.

¿Qué recursos están disponibles para quienes enfrentan penalidades fiscales en Estados Unidos?

 Si has recibido una notificación del IRS indicando que debes pagar una penalidad, no te desesperes. Tienes algunas opciones para resolver tu situación, tales como:

• Solicitar una reducción o eliminación de la penalidad, si puedes demostrar que tuviste una causa razonable para no cumplir con tus obligaciones fiscales, como una enfermedad grave, un desastre natural, un robo o un error del IRS.
• Solicitar una exención de la primera penalidad, si no has incurrido en ninguna penalidad por los tres años anteriores y has cumplido con tus obligaciones fiscales actuales.
• Apelar la decisión del IRS, si no estás de acuerdo con la penalidad impuesta o con la negación de tu solicitud de reducción o eliminación de la penalidad.

Como puedes ver, las penalidades por no pagar impuestos en Estados Unidos son serias y costosas, pero también se pueden evitar o reducir si sigues las normas y los procedimientos establecidos por el IRS. Esperamos que esta información te haya sido de utilidad y que puedas cumplir con tus obligaciones fiscales sin inconvenientes.